Jak dodanit zrušené životní pojištění

Životní pojištění: Sleva na dani

Životní pojištění s investiční složkou vás chrání před možným rizikem, umožňuje vám zhodnotit vložené peníze a je také prostředkem pro snížení daňového základu pro výpočet daně z příjmů.

Zahrnutí životního pojištění do daní vychází ze zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů.

{control frenkeeHighlightControl:render, Ale pozor! Sleva na dani se týká se pouze životního pojištění se spořicí složkou (tedy ne rizikového životného pojištění). Chceš zjistit více o jednotlivých druzích životního pojištění? Věnuj pár minut mému průvodci.}

Snížení daňového základu u životního pojištění můžete uplatnit, pokud splníte těchto 6 podmínek:

• Výplata pojistného plnění je možná až po uplynutí 60 kalendářních měsíců (5 let) od uzavření smlouvy.
• Výplatu pojistného plnění získáte nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhnete 60 let věku.
• Podmínky pojistné smlouvy neumožňují vybírat peníze z životního pojištění. Během trvání pojistky tedy nemůžete například vybírat výnosy z investování.
• Životní pojištění je sjednáno pro případ dožití, nebo smrti a dožití.
• Pojistník (osoba, která uzavřela pojistnou smlouvu) je totožný s pojištěnou osobou.

{control frenkeeHighlightControl:render, Pokud chceš životko využít pro odpočet daní, pojištění zkrátka nemůžeš platit za někoho jiného a na základě toho žádat o slevu na dani.}

• Pokud je částka pro případ dožití v pojistné smlouvě pevně stanovena, musí dosahovat minimálně 40 tis. Kč (u pojistné doby 5 až 15 let) nebo 70 tis. Kč (u pojistné doby delší než 15 let).

{control frenkeeHighlightControl:render, Víš, že maximální odpočet životního pojištění za jeden kalendářní rok je až 24 tis. Kč? Počítej ale s tím, že u životního pojištění se spořením můžeš odečíst jen pojišťovací část životního pojištění a ne investiční část, která slouží k dalšímu zhodnocování.}

Vrácení daní: Životní pojištění

Základním předpokladem zrušení životního pojištění je oznámení tohoto záměru vaší pojišťovně. K tomu slouží speciální formulář, který najdete ke stažení přímo na webových stránkách pojišťovny. Následně začíná běžet výpovědní lhůta, která trvá většinou 1 měsíc, ale výjimkou nejsou ani 3 měsíce. Vždy záleží na podmínkách dané pojišťovny.

{control frenkeeHighlightControl:render, Chceš zrušit životní pojištění? Pokud se rozhodneš pro výpověď životního pojištění nebo převod životního pojištění k jiné pojišťovně, musíš postupovat podle přesně stanovených pravidel. Více informací k tomuto tématu získáš v mém článku.}

Využívali jste v minulosti odpočet životního pojištění pro snížení daňového základu a při zrušení pojistky je vám méně než 60 let? Pak musíte zpětně dodanit všechny daňové odpočty. Co to pro vás znamená?

• V roce, kdy zrušíte pojistku musíte v daňovém přiznání uvést jako příjem částky, které jste v posledních 10 letech využívali pro slevu na dani.

Příklad: Pan XY si sjednal životní pojištění v roce 2013 a pojistku zrušil v roce 2021. Daňové výhody tedy uplatňoval po dobu 8 let. Každý rok uplatňoval v rámci životního pojištění slevu na dani ve výši 9 tis. Kč. To za 8 let znamená celkem 72 tis. Kč. V daňovém přiznání za rok 2021 si tedy musí navýšit základ daně o tuto částku.

• Pokud vám na životní pojištění přispíval zaměstnavatel, musíte mu oznámit, že pojistku rušíte (do konce kalendářního měsíce, kdy smlouvu rušíte). A následně musíte příspěvek od zaměstnavatele zpětně dodanit, a to jako příjem ze závislé činnosti.

{control frenkeeHighlightControl:render, Ale pozor! Povinnost zpětného dodanění příspěvků zaměstnavatele na životní pojištění zaměstnance platí až od 1. 1. 2015. Příspěvky, které jsi získal/a dříve tak nemusíš řešit.}

Příklad: Panu XY přispíval zaměstnavatel na životní pojištění každý měsíc částkou 1 tis. Kč. Tento příspěvek dostával od ledna 2013 do března 2021, kdy od firmy odešel. Příspěvky tedy musí dodanit od ledna 2015 do března 2021. To znamená 75 × 1000 = 75 000 (celkový počet měsíců vynásobený příspěvkem zaměstnavatele). Pan XY zahrne částku 75 tis. Kč v daňovém přiznání za rok 2021 do příjmů ze závislé činnosti.

Dodanění zrušeného životního pojištění: Rada na závěr

Děsí vás nutné papírování, které je spojené se zrušením životního pojištění? Před zrušením životního pojištění zvažte možnost převodu životního pojištění k jiné pojišťovně, kde vám mohou nabídnout lepší podmínky.

{control frenkeeHighlightControl:render, Ještě předtím, než zrušíš pojistku a začneš vypočítávat částku pro vrácení daní za životní pojištění, věnuj pár minut mému průvodci, který se věnuje srovnání životního pojištění. Uděláš si tak lepší představu o tom, jaká je momentální nabídka, což nikdy není na škodu.}

{control faqControl:renderMultiply, [82300080, 82300081, 82300097, 82300096]}
{control storyControl:render, 793033}