Sleva na dani u hypotéky

Hypotéka a daň z příjmu

Na slevu na dani u hypotéky mají ze zákona nárok jak zaměstnanci, tak OSVČ. Uplatňujete ji vždycky jednou ročně v rámci daňového přiznání, případně ročního zúčtování. Aby vám ji stát uznal, je potřeba splnit tyto podmínky:

• Hypotéka musí řešit vaši bytovou potřebu. To znamená, že si nemovitost musíte pořídit k tomu, abyste v ní vy sami bydleli. Případně s ní vyřešit bytovou potřebu svých nejbližších příbuzných. Do této kategorie spadá koupě domu nebo bytu, koupě pozemku pro stavbu domu, ale taky vypořádání dědictví nebo společného jmění manželů.
• Sleva se nevztahuje na nemovitosti pořízené za účelem pronájmu nebo rozvoje podnikání. Slevu na dani nedostanete ani u hypotéky, kterou si berete na rekreační nemovitost – tedy chalupu nebo víkendový domek.
• Úvěr musí banka vést na vaše jméno. Žádat o slevu na dani v případě, že je hypotéka psaná jen na partnera, není možné.
• Abyste si mohli jako zaměstnanci úroky odečíst z daňového základu, musíte na daních pravidelně odvádět víc než 2 070 Kč, což je měsíční sleva na poplatníka. OSVČ zase potřebují mít dostatečné příjmy k tomu, aby jim vůbec vznikla daňová povinnost.

Co je potřeba doložit ke slevě na dani u hypotéky

K žádosti o slevu standardně dokládáte hlavně originální doklad o výši zaplacených úroků. Toto potvrzení vám na začátku každého roku banka vystaví automaticky. Kdyby to tak nebylo, můžete o dokument samozřejmě sami požádat. Při první žádosti od vás bude finanční úřad potřebovat i smlouvu o poskytnutém úvěru a výpis z katastru nemovitostí.

Další dokumenty, které budete muset předložit, závisí na vašem konkrétním případu. Může to být například doklad o vypořádání společného jmění manželů nebo nájemní smlouva.

Další slevu na dani můžeš získat i díky životnímu pojištění. Navíc s ním budeš mít jistotu, že například při vážném úrazu a nemoci, invaliditě nebo úmrtí v rodině, ti pojišťovna výrazně pomůže se splácením. Když si u životního pojištění dobře nastavíš rizika, bývá mnohem výhodnější než pojištění schopnosti splácet hypotéku.

Na co si dát pozor

• Problém nastává v případě, že nemovitost využíváte jak k bydlení, tak podnikání. Například když v přízemí rodinného domu jako živnostník provozujete dílnu. Pak se sleva počítá jen z části úroků.
• Důležité je si uvědomit, že z daňového základu si můžete odečíst skutečně jen úroky – ne jistinu. Největší slevu na dani proto dostanete v prvních letech splácení hypotéky. Tehdy totiž úroky tvoří často i víc než polovinu pravidelné splátky. Čím víc se blížíte ke konci splácení, tím méně se vám odečet z daní vyplatí.

Často se ptáte

• Co je to pojištění schopnosti splácet hypotéku?
  Zobrazit odpověď

  V podstatě každá banka vám k hypotéce nabídne i doplňkové pojištění pro případ, že nebudete schopní úvěr řádně splácet. Mezi situace, které pojištění zpravidla pokrývá, patří ztráta zaměstnání, více než 30denní pracovní neschopnost, invalidita a smrt.

  
• Hypotéku splácíme společně s partnerem. Můžeme slevu na dani uplatnit oba?
  Zobrazit odpověď

  Pokud banka vede u úvěru oba partnery jako účastníky, slevu na dani může využít každý z nich. V takovém případě se o slevu podělí rovným dílem. Jestliže jeden z partnerů nemá dostatečné příjmy – například žena na rodičovské dovolené –, může druhý uplatnit slevu v plné výši.

  
• Můžu uplatnit slevu na dani u hypotéky, kterou si beru na rekonstrukci?
  Zobrazit odpověď

  Ano, podmínky jsou stejné jako u hypotéky na koupi nemovitosti. Musíte tedy z úvěru rekonstruovat dům nebo byt, ve kterém máte vy, případně vaši nejbližší příbuzní, trvalé bydliště.

  
• Kde získám výpis z katastru nemovitostí?
  Zobrazit odpověď

  První žádost o slevu na dani musíte dodat s originálním výpisem z katastru nemovitostí. Výpis, který je k dispozici na internetových stránkách, k tomu nestačí. Získáte ho jednoduše na jakémkoliv katastrálním úřadu nebo v místě Czechpoint, tedy třeba na poště.

  

Jana Mlčochová, 31 let, “oběhala” si vše sama

Jana vyhledala služby hypotečního poradce, který jí ale v podstatě jen dal nabídku na úrokovou sazbu úvěru. Odeslal propočet na banku a tím pro něj práce skončila, což není mezi poradci výjimkou. Jana si pak sama musela oběhat všechny dokumenty, detailně projít úvěrovou smlouvu a pohlídat si čerpání. Byla docela překvapená, když od známých zjistila, že takhle to běžně nechodí.